СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ" ИНН:0511002752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49197008 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27352735
11504 Основные средства на конец предыдущего года27350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27352735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27350
12103 Запасы на конец отчетного года8991685
12104 Запасы на конец предыдущего года16850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8991685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36344420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20481874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13791379
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13791379
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1390
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2071167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36344420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44200
21103 Выручка за отчетный год40601500
21104 Выручка за предыдущий год15000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38861460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (3634) = 4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3886+0+0) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (4060) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (4060) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.291

Индекс Альтмана Z = 3.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.34), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МУСКАТ"