СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША" ИНН:0511003925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43357190 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3083313932433296
11504 Основные средства на конец предыдущего года3139324332963330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3083313932430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3139324332960
12103 Запасы на конец отчетного года131410591491830
12104 Запасы на конец предыдущего года105913408301026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86868686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86868686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9193320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19332021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1409116416100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116414599360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4492430348534232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4303470242324463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3826372237993799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3722364837993968
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года127127127127
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года127127127127
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1271271270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1271271270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539454927306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года454927306361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5394549270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4549273060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4492430348534232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4303470242324463
21103 Выручка за отчетный год91312997491168
21104 Выручка за предыдущий год129974911681126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7761187865960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1187865960868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137112-1160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112-1162080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137112-1160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112-1162080
23503 Прочие расходы за отчетный год293837377
23504 Прочие расходы за предыдущий год3853377262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1087400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74-151-1690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104740-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74-151-16994

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (4492) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (776+0+0) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (913) = 15.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (913) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.745

Индекс Альтмана Z = 7.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (15.01%), рентабельность компании (11.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕУСИША"