Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик" ИНН:0511004076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95311866 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1677167721652300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1677216523002143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1677167721650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1677216523000
12103 Запасы на конец отчетного года346347792871
12104 Запасы на конец предыдущего года3477928711148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24285340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28534042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3703758450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3758459160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2047205230103211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2052301032113338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1650174320512030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1743205120302406
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года135135150172
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года135150172185
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1351351500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1351501720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2621748071007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1748071007745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2621748090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17480710090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2047205230103211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2052301032113338
21104 Выручка за предыдущий год588338541927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527306397796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61321440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61321440
23403 Прочие доходы за отчетный год3227816944
23404 Прочие доходы за предыдущий год781694433
23503 Прочие расходы за отчетный год4151150130564
23504 Прочие расходы за предыдущий год115080564101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-308210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30821-3760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год308000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-61621-376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61621-37663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (2047) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.156

Индекс Альтмана Z = 4.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дибгалик"