Открытое акционерное общество "Каспийск" ИНН:0511403289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25175060 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134261135058135112131290
11504 Основные средства на конец предыдущего года135058135112133738133357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134261135058135112133811
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135058135112133738135878
12103 Запасы на конец отчетного года29206240272737827543
12104 Запасы на конец предыдущего года24027273782646921878
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года45856370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1226117371785814720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1737178582212129708
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года860000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83262522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26252251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42410418823534542285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41882353454867751637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176671176940170457176096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176940170457182415187515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141451141451141451141451
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141451141451141451141451
13603 Резервный капитал на конец отчетного года117117115111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года117115113111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3369316731603119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3167316031203115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144937144735144726144681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144735144726144684144677
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года225000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31509322052573131415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32205257313773142838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31734322052573131415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32205257313773142838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176671176940170457176096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176940170457182415187515
21103 Выручка за отчетный год13954180202009515827
21104 Выручка за предыдущий год180202009515827276395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11799178501928314913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178501911414974256898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2155170812914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17098185319497
22203 Управленческие расходы за отчетный год1052357649612
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3576496543393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1103-187163223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1873321981034
23403 Прочие доходы за отчетный год78470284125707
23404 Прочие доходы за предыдущий год702841257071407
23503 Прочие расходы за отчетный год163448496025925
23504 Прочие расходы за предыдущий год484960258981963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25331445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31213776
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год512441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год244215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2027404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год740561
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2027404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год740561
32003 Величина капитала на 31141451141451141451141451
32006 Величина капитала на 31117115114111
32007 Величина капитала на 313167316031173115
32008 Величина капитала на 31144735144726144682144677
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20247424
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20247424
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20247424
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20247424
33003 Величина капитала на 31141451141451141451141451
33006 Величина капитала на 31117117114111
33007 Величина капитала на 313369316731593119
33008 Величина капитала на 31144937144735144724144681
36003 Чистые активы на 31144937144735144726144681
36004 Чистые активы на 31144735144726144683144677
41103 Поступления – всего за отчетный год16114119802207010123
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1169111800185358609
41193 Прочие поступления за отчетный год442318035351514
41203 Платежи – всего за отчетный год17864116212169912257
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1522110633176585505
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167350483393
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31244172
41293 Прочие платежи за отчетный год244551435546187
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1750359371-2134
43103 Поступления – всего за отчетный год266718085512105
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год225000
43193 Прочие поступления за отчетный год244218085512105
43203 Платежи – всего за отчетный год86053889190
43293 Прочие платежи за отчетный год86050089190
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1807-358-3682105
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5713-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Каспийск"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Каспийск"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Каспийск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (176671) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Каспийск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11799+0+1052) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Каспийск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1103)/Выручка (13954) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Каспийск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (13954) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Каспийск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Каспийск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Каспийск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Каспийск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Каспийск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.567

Х5 = Выручка/Активы = 0.079

Индекс Альтмана Z = 2.045

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.045<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Каспийск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Каспийск"