ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА" ИНН:0511404476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12824947 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35351155
11504 Основные средства на конец предыдущего года11550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35351155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11550
12103 Запасы на конец отчетного года63204384
12104 Запасы на конец предыдущего года43840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64634526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99985681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90045257
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94445474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99985681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56810
21103 Выручка за отчетный год89991203
21104 Выручка за предыдущий год12030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69441109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год940
23404 Прочие доходы за предыдущий год1050
23503 Прочие расходы за отчетный год17100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год345199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (9998) = 3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6944+0+0) = 29.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2055)/Выручка (8999) = 22.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (8999) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 4.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (22.84%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"