Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами" ИНН:0512000540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404594 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17806226432265922306
11504 Основные средства на конец предыдущего года22643226592230621716
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17836226732268922336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22673226892233621746
12103 Запасы на конец отчетного года1563145123802653
12104 Запасы на конец предыдущего года1451238026532562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503228288141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228288141265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20151517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15151737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2086169426832811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1694268328112879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19922243672537225147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24367253722514724625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4257671367136713
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6713671367136713
13603 Резервный капитал на конец отчетного года26262626
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года26262626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12899-12318-9234-8860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12318-9234-8860-4858
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8466-5429-2345-1971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5429-2345-19712031
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1819181922803027
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1819228030273555
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года567642889927
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6428899271003
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2386246131693954
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2461316939544558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1531181617842013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181617842013995
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15578152261247111012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1522612471110126902
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8893102931029310139
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10293102931013910139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26002273352454823164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27335245482316418036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19922243672537225147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24367253722514724625
21103 Выручка за отчетный год3467353171244009
21104 Выручка за предыдущий год3531712440097277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3606637669314204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6376693142047683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139-2845193-195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2845193-195-406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139-2845193-195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2845193-195-406
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141319652900
23403 Прочие доходы за отчетный год193427937621
23404 Прочие доходы за предыдущий год27937621372
23503 Прочие расходы за отчетный год23763776243176
23504 Прочие расходы за предыдущий год3776243176122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-581-3084-374-4002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3084-374-4002-1056
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-581-3084-374-4002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3084-374-4002-1073
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-581-3084-374-4002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3084-374-4002-1073
32003 Величина капитала на 31150150150150
32005 Величина капитала на 316713671367136713
32006 Величина капитала на 3126262526
32007 Величина капитала на 31-12318-9234-8860-4858
32008 Величина капитала на 31-5429-2345-19712031
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2456000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58130843744002
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)303730843744002
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58130843744002
33218 Убыток (ИТОГО)58130843744002
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2456000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2456000
33003 Величина капитала на 31150150150150
33005 Величина капитала на 314257671367136713
33006 Величина капитала на 3126262626
33007 Величина капитала на 31-12899-12318-9234-8860
33008 Величина капитала на 31-8466-5429-2345-1971
36003 Чистые активы на 31-8466486479488168
36004 Чистые активы на 3148647948816812170
41103 Поступления – всего за отчетный год1655266857294130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1485252255924009
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год17014610421
41203 Платежи – всего за отчетный год1010223950284640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18878814411850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78410631685836
41293 Прочие платежи за отчетный год3824715831302
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год645429701-510
43103 Поступления – всего за отчетный год35502041025
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35502041025
43203 Платежи – всего за отчетный год6400907535
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6400907535
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2850-703490
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период360429-2-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Прибыль

Прибыль Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Чистые активы

Чистые активы Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-581)/Стоимость активов (19922) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3606+0+0) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (3467) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-581)/Выручка (3467) = -16.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.298

Индекс Альтмана Z = -5.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-4.01%), рентабельность компании (-16.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муиципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Низами"