ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА ИНН:0512001342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700685 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5385235230
11504 Основные средства на конец предыдущего года5385235230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5385235230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5385235230
12103 Запасы на конец отчетного года110688012101355
12104 Запасы на конец предыдущего года88012101355959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638597470423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года597470423118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1608822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1744147817400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1478174018660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2282200122632389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2016226323891622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1470126912701268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1484127012681267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812532793921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532793921155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8127329930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53299311210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2282200122632389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2016226323891622
21103 Выручка за отчетный год6730622163036519
21104 Выручка за предыдущий год6221630365195598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6648565358726511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6137587260935591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год825684310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год844314260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82844310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84704260
23503 Прочие расходы за отчетный год70754210
23504 Прочие расходы за предыдущий год75604180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91087

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (2282) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6648+0+0) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (6730) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (6730) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.81

Индекс Альтмана Z = 4.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЮЖНО-ДАГЕСТАНСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"ДАГПОТРЕБСОЗА