Мамедкалинский рабочий кооператив ИНН:0512001600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04908883 ОКВЭД:52.24.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7067067060
11504 Основные средства на конец предыдущего года7067067060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7067067060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7067067060
12103 Запасы на конец отчетного года1782128915371411
12104 Запасы на конец предыдущего года1289153714111463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1829129215400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1292154014180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2535199822462124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1998224621242170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1216126713031305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1267130313051580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13190943811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7310811582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13197319430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7319438190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2535199822462124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1998224621242170
21103 Выручка за отчетный год3133234635153418
21104 Выручка за предыдущий год3023351534183245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2999166927383237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2894273827143082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1346777770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1297777040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1346777770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1297777040
23503 Прочие расходы за отчетный год111668727135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12950460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2395046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129504644

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Мамедкалинский рабочий кооператив

Прибыль

Прибыль Мамедкалинский рабочий кооператив

Чистые активы

Чистые активы Мамедкалинский рабочий кооператив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (2535) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Мамедкалинский рабочий кооператив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2999+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Мамедкалинский рабочий кооператив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (3133) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Мамедкалинский рабочий кооператив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (3133) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Мамедкалинский рабочий кооператив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Мамедкалинский рабочий кооператив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Мамедкалинский рабочий кооператив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Мамедкалинский рабочий кооператив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Мамедкалинский рабочий кооператив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.922

Индекс Альтмана Z = 2.376

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.376<2.6)

Оценка риска банкротства Мамедкалинский рабочий кооператив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Мамедкалинский рабочий кооператив