МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ" ИНН:0512001769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404660 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22902246392662425879
11504 Основные средства на конец предыдущего года24639266242587926953
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22911246482663325888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24648266332588826962
12103 Запасы на конец отчетного года52428267417
12104 Запасы на конец предыдущего года28267417534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122158166369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158166369101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470432431507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432431507947
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11168726641293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87266412931582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24027255202729727181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25520272972718128544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106106106106
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9765976597659765
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9765976597659765
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-421-75632502992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-756325029922744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года945091151312112863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9115131211286312615
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4055573153675350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5731536753505350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235124874351303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248743513032270
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8171817181717474
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8171817174747700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16948267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14577164051406714209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16405140671420915387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24027255202729727181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25520272972718128544
21103 Выручка за отчетный год75024801105667488
21104 Выручка за предыдущий год48011056674889075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86608900103897283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89001038972837446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1158-4099177205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40991772051629
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1158-4099177205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40991772051629
23403 Прочие доходы за отчетный год150010911659
23404 Прочие доходы за предыдущий год1091165933
23503 Прочие расходы за отчетный год716190
23504 Прочие расходы за предыдущий год161900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год335-4006274264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40062742641662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335-4006258248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40062582481660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335-4006258248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40062582481660
32003 Величина капитала на 31106106106106
32005 Величина капитала на 319765976597659765
32007 Величина капитала на 31-756325029922744
32008 Величина капитала на 319115131211286312615
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3350258248
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3350258248
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3350258248
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3350258248
33003 Величина капитала на 31106106106106
33005 Величина капитала на 319765976597659765
33007 Величина капитала на 31-421-75632502992
33008 Величина капитала на 31945091151312112863
36003 Чистые активы на 311762117286212927474
36004 Чистые активы на 311728621292203377700
41103 Поступления – всего за отчетный год75914861112907488
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74984801100847488
41193 Прочие поступления за отчетный год936012060
41203 Платежи – всего за отчетный год73765224113837647
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2412102843183445
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3120266834103083
41293 Прочие платежи за отчетный год1844152836551119
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год215-363-93-159
43203 Платежи – всего за отчетный год17700340
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17700340
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17736417-281
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период381-76-440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (24027) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8660+0+0) = -13.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1158)/Выручка (7502) = -15.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (7502) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 0.486

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-15.44%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА ИМ. Г.ДАВЫДОВОЙ"