Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Аглаби" ИНН:0512002480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12826946 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14443178831792218520
11504 Основные средства на конец предыдущего года17883179221852024599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14443178831792218520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17883179221852024599
12103 Запасы на конец отчетного года372107724132777
12104 Запасы на конец предыдущего года1077241327762642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372110424202785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1104242027852649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14815189872034221305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18987203422130527248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104104104104
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104104104104
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17022204302043020430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20430204302043020430
13603 Резервный капитал на конец отчетного года44444444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года44444444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10716-10761-10400-10419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10761-10400-10419-3979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года645498171017810159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9817101781015916599
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1097109713591359
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1097135913591359
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1097109713591359
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1097135913591359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485457376798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года457376798748
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6779761676167616
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7616761676167616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7264807388059787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8073880597879290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14815189872034221305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18987203422130527248
21103 Выручка за отчетный год79714611608264
21104 Выручка за предыдущий год146116082641092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75716221585208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16221585208927
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-1612356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1612356165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-1612356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1612356165
23403 Прочие доходы за отчетный год391340147
23404 Прочие доходы за предыдущий год134014716
23503 Прочие расходы за отчетный год3433446643
23504 Прочие расходы за предыдущий год3344664319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45-36119-6440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36119-6440162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-36119-6440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36119-6440152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45-36119-6440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36119-6440152
32003 Величина капитала на 31104104104104
32005 Величина капитала на 3120430204302043020430
32006 Величина капитала на 3144444444
32007 Величина капитала на 31-10761-10400-10419-3979
32008 Величина капитала на 319817101781015916599
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))450190
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)450190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))450190
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)450190
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3408000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)340836106440
33003 Величина капитала на 31104104104104
33005 Величина капитала на 3117022204302043020430
33006 Величина капитала на 3144444444
33007 Величина капитала на 31-10716-10761-10400-10419
33008 Величина капитала на 31645498171017810159
36003 Чистые активы на 3113233174331779417775
36004 Чистые активы на 3117433177941777524215
41103 Поступления – всего за отчетный год79714611608151
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7971461160870
41203 Платежи – всего за отчетный год7976891609777
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2442941270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130125188250
41293 Прочие платежи за отчетный год4232701294527
43103 Поступления – всего за отчетный год2581850777
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2581850777
43203 Платежи – всего за отчетный год2589570150
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2589570150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (14815) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (757+0+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (797) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (797) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.772

Индекс Альтмана Z = 0.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники