Закрытое акционерное общество "им. Ш. Алиева" ИНН:0512002579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01507221 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77140654586976774504
11504 Основные средства на конец предыдущего года65458697677450482784
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7772778077807780
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7780778077808674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84912732387754782284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73238775478228491458
12103 Запасы на конец отчетного года11840316875816877965804
12104 Запасы на конец предыдущего года1687581687796580465802
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2684268426842684
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2684268426842826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2379643673914092218622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367391409221862255009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20434242741454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42427414548186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36109420860531265988564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20860531265988564131823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446006281843390206170848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281843390206170848223281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10252102521025010250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10252102501025010250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года83061830618306183061
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года83061830618306183061
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17210194313049833149
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19431304983314936232
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4500-1155-7813-21860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1155-7813-218601982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115023111589115996104600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111589115996104600131525
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6337726682349023
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года72668234902310839
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6337726682349023
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72668234902310839
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500015000010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500001000013660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29681613568325433035536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1356832543303553653516
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11473114731147311473
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11473114731147311473
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1357832173216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8321732162268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32464616298826597657225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1629882659765722580917
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446006281843390206170848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281843390206170848223281
21103 Выручка за отчетный год31640110855713173618794
21104 Выручка за предыдущий год1085571317361879467669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31035310773511623425066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1077351162342506665486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год604882215502-6272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82215502-62722183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604882215502-6272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82215502-62722183
23303 Проценты к уплате за отчетный год393102612111703
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102612111703387
23404 Прочие доходы за предыдущий год17513388792763
23504 Прочие расходы за предыдущий год2702582147642577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5655-115514047-21860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115514047-218601982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5655-115514047-21860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-115514047-218601982
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5655-115514047-21860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-115514047-218601982
32003 Величина капитала на 3110252102501025010250
32005 Величина капитала на 3183061830618306183061
32006 Величина капитала на 3119431304983314936232
32007 Величина капитала на 31-1155-7813-218601982
32008 Величина капитала на 31111589115996104600131525
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56557813140470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56557815140471982
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56550140470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56550140470
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)22211106726515065
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)222112222265128907
33003 Величина капитала на 3110252102521025010250
33005 Величина капитала на 3183061830618306183061
33006 Величина капитала на 3117210194313049833149
33007 Величина капитала на 314500-1155-7813-21860
33008 Величина капитала на 31115023111589115996104600
36003 Чистые активы на 31126496123062127469116073
36004 Чистые активы на 31123062127469116073142998
41103 Поступления – всего за отчетный год2080351943154455171993
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2080001940574401069559
41193 Прочие поступления за отчетный год352585412434
41203 Платежи – всего за отчетный год2064162091653573175065
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1771051795161574916594
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18249173771677619453
41293 Прочие платежи за отчетный год1106212272320639018
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1619-148508820-3072
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1619150-1180-6732

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5655)/Стоимость активов (446006) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (310353+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6048)/Выручка (316401) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5655)/Выручка (316401) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Индекс Альтмана Z = 1.44

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.44<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники