Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма"Каспий" ИНН:0512002674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00574161 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3586269026872574
11504 Основные средства на конец предыдущего года2690268725742545
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3594269826952582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2698269525822553
12103 Запасы на конец отчетного года2287125114481399
12104 Запасы на конец предыдущего года1251144813991541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2287125214481399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251144813991566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5881394941433981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3949414339814119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года290290290290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года290290290290
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6610465046554655
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4655465046554655
13603 Резервный капитал на конец отчетного года80808080
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года80808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4138-4583-4661-4720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4380-4661-4720-4134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2842442364305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года645364305891
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года810101310131013
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года810101310131013
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года810101310131013
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года810101310131131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2221248627582655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2486275826551980
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8888
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2229249427662663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2494276626632097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5881394941433981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3949414339814119
21103 Выручка за отчетный год194113821439645
21104 Выручка за предыдущий год13821439645703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169913131403714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13131403714873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2426936-69
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6936-69-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2426936-69
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6936-69-170
23403 Прочие доходы за отчетный год602111471
23404 Прочие доходы за предыдущий год2241147144
23503 Прочие расходы за отчетный год601291588
23504 Прочие расходы за предыдущий год12915880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2427859-586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28159-586-126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2427859-586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28159-586-126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2427859-586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28159-586-126
32003 Величина капитала на 31290290290290
32005 Величина капитала на 314655465546554655
32006 Величина капитала на 3180808080
32007 Величина капитала на 31-4380-4661-4720-4134
32008 Величина капитала на 31645364305891
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1955000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24278590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)219778590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24278590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24278590
33003 Величина капитала на 31290290290290
33005 Величина капитала на 316610465546554655
33006 Величина капитала на 3180808080
33007 Величина капитала на 31-4138-4583-4661-4720
33008 Величина капитала на 312842442364305
36003 Чистые активы на 312850450372313
36004 Чистые активы на 31653372313899
41103 Поступления – всего за отчетный год194114001385666
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год194114001385666
41203 Платежи – всего за отчетный год194113991385666
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год588330433384
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1225606705196
41293 Прочие платежи за отчетный год12846324786

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (5881) = 4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1699+0+0) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (1941) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (1941) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.935

Индекс Альтмана Z = 1.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.463<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (12.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники