Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева ИНН:0512002875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12827928 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7160716093369336
11504 Основные средства на конец предыдущего года71609336933618402
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50505050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7210721093869386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72109386938618452
12103 Запасы на конец отчетного года3717411740869
12104 Запасы на конец предыдущего года74117408691678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3717411740869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74117408691678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года758179511112610255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7951111261025620130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104104104104
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104104104104
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5485548554855485
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5485548554855485
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10123-10123-8100-8137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10123-8100-81372440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4534-4534-2511-2548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4534-2511-25488029
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года91491410671067
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года914106710671067
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года91491410671067
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года914106710671067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года267267267267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267267267267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2999336943683534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3369436835342832
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7935793579357935
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7935793579357935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11201115711257011736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11571125701173611034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года758179511112610255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7951111261025520130
21103 Выручка за отчетный год48819272369658
21104 Выручка за предыдущий год192723696581859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48819072332639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190723326391784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20371975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2037190
23404 Прочие доходы за предыдущий год153000
23504 Прочие расходы за предыдущий год21960105960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-202337-105770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-202337-105770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-202337-105770
32003 Величина капитала на 31104104104104
32005 Величина капитала на 315485548554855485
32007 Величина капитала на 31-10123-8100-81372440
32008 Величина капитала на 31-4534-2511-25488029
33003 Величина капитала на 31104104104104
33005 Величина капитала на 315485548554855485
33007 Величина капитала на 31-10123-10123-8100-8137
33008 Величина капитала на 31-4534-4534-2511-2548
36003 Чистые активы на 313401-4534-25115387
36004 Чистые активы на 313401-2511-254815964
41103 Поступления – всего за отчетный год48819272369658
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48819272369658
41203 Платежи – всего за отчетный год48819272369658
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38816271839470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100300530188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7581) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (488+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (488) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (488) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.374

Индекс Альтмана Z = -2.669

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие агрофирма им. Гейдара Алиева