МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ЧИНАР" ИНН:0512003100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404045 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45309447653960738149
11504 Основные средства на конец предыдущего года44765396073814931787
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45309447653960738149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44765396073814931787
12103 Запасы на конец отчетного года1216142021682705
12104 Запасы на конец предыдущего года1420216827053742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11333164242103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3164242103323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4845431543114279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43154311427935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71946051107217087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60511072170874100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52503508165032845236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50816503284523635887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104104104104
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104104104104
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3113386638663866
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3866386638663866
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5911-6081-6195-7404
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6081-6195-74042003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2692-2109-2223-3432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2109-2223-34325975
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года361361361361
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года361361361361
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года361361361361
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года361361361361
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1056895881570812308
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года958815708123088913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6023913359878204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9133598782044221
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года38005336053030327663
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года33605303032766316354
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года238238192132
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23819213263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54834525645219048307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52564521904830729551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52503508165032845236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50816503284523635887
21103 Выручка за отчетный год74087305145732938
21104 Выручка за предыдущий год730514573293810188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72516536124172935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65361241729359411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15776921563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76921563777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15776921563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76921563777
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21745000
23403 Прочие доходы за отчетный год566000
23503 Прочие расходы за отчетный год3544384979410
23504 Прочие расходы за предыдущий год43849794102612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3691141209-9407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1141209-9407777
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43000
24603 Прочее за отчетный год156000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1701141209-9407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1141209-9407733
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1701141209-9407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1141209-9407733
32003 Величина капитала на 31104104104104
32005 Величина капитала на 313866386638663866
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31-6081-6195-74042003
32008 Величина капитала на 31-2109-2223-34325975
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17011412090
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17011412090
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17011412090
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17011412090
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)753000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)753009407
33003 Величина капитала на 31104104104104
33005 Величина капитала на 313113386638663866
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 31-5911-6081-6195-7404
33008 Величина капитала на 31-2692-2109-2223-3432
36003 Чистые активы на 3135313189592808024231
36004 Чистые активы на 3118959280802423122329
41103 Поступления – всего за отчетный год798864881140222679
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3053318687623236
41193 Прочие поступления за отчетный год49353302264019443
41203 Платежи – всего за отчетный год843859641477018435
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55043600117678464
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2217178718112127
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43000
41293 Прочие платежи за отчетный год67436011927844
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-450524-33684244
43103 Поступления – всего за отчетный год2380105584300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2380105584300
43203 Платежи – всего за отчетный год1400157550300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1400050300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год980-52034000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5304324244

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (52503) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7251+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (157)/Выручка (7408) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (7408) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 0.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники