МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ" ИНН:0512004801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00364707 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4233726072967332
11504 Основные средства на конец предыдущего года7260729673327332
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года354354354354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4233761476507686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7614765076867686
12104 Запасы на конец предыдущего года414785880556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167167167131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5819521047687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4233819586028733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8195860287338373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106106106106
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4952829782978297
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8297829782978297
13603 Резервный капитал на конец отчетного года60606060
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года60606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2810-2943-2817-2969
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2873-2817-2969-2497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2308552056465494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5590564654945966
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года409479479479
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года409479479479
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года409479479479
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года409479479479
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года924150118771523
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150118771523713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3954984031028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49840310281006
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года197197197197
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года197197197197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1516219624772760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2196247727601928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4233819586028733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8195860287338373
21103 Выручка за отчетный год1457681144226
21104 Выручка за предыдущий год681144226590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1401503129453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год503129453644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56178148-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178148-27-54
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56178148-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год178148-27-54
23403 Прочие доходы за отчетный год98141828
23404 Прочие доходы за предыдущий год84182842
23503 Прочие расходы за отчетный год9131814473
23504 Прочие расходы за предыдущий год318144732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63-126152-472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56152-472-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63-126152-472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56152-472-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63-126152-472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56152-472-14
32003 Величина капитала на 31106106106106
32005 Величина капитала на 318297829782978297
32006 Величина капитала на 3160606060
32007 Величина капитала на 31-2873-2817-2969-2497
32008 Величина капитала на 315590564654945966
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6301520
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6301520
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6301520
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6301520
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3345000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33451260472
33003 Величина капитала на 31106106106106
33005 Величина капитала на 314952829782978297
33006 Величина капитала на 3160606060
33007 Величина капитала на 31-2810-2943-2817-2969
33008 Величина капитала на 312308552056465494
36003 Чистые активы на 312505521758435691
36004 Чистые активы на 315787584356316163
41103 Поступления – всего за отчетный год1555695146054
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1457681144226
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год98141828
41203 Платежи – всего за отчетный год9783191460864
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6900264
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12612518883
41293 Прочие платежи за отчетный год7831941272517
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5773760-810
43103 Поступления – всего за отчетный год790487862
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год790487862
43203 Платежи – всего за отчетный год656376052
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год656376052
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-577-376487810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (4233) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1401+0+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (1457) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (1457) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.199

Индекс Альтмана Z = 0.799

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БЕЛИДЖИ"