МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ" ИНН:0512004833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25205246 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23991263522445023502
11504 Основные средства на конец предыдущего года26352244502350225165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23991263522445023502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26352244502350225165
12103 Запасы на конец отчетного года2984411331562751
12104 Запасы на конец предыдущего года4113315627511616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4732460737911791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4607379117912163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582409475409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4094754094353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8298912974224951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9129742249518132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32289354813187228453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35481318722845333297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104104104104
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104104104104
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года686126712671267
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1267126712671267
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2575220032882134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2398328821349254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3365357146593505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37694659350510625
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1582200020002160
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1802200021602325
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1582200020002160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1802200021602325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122451322390266926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13223902669265148
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15097166871618715862
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16687161871586215199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27342299102521322788
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29910252132278820347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32289354813187228453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35481318722845333297
21103 Выручка за отчетный год2166416830222859734
21104 Выручка за предыдущий год1629722285973423893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2026617363192079847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1683019207984720308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1398-5333078-113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5333078-1133585
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1398-5333078-113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5333078-1133585
23204 Проценты к получению за предыдущий год198000
23503 Прочие расходы за отчетный год82355522547007
23504 Прочие расходы за предыдущий год55522547007326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575-10881154-7120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8901154-71202702
24603 Прочее за отчетный год398000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177-10881154-7120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8901154-71202612
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177-10881154-7120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8901154-71202612
32003 Величина капитала на 31104104104104
32005 Величина капитала на 311267126712671267
32007 Величина капитала на 312398328821349254
32008 Величина капитала на 3137694659350510625
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177011540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)177011540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177011540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)177011540
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)581000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)581108807120
33003 Величина капитала на 31104104104104
33005 Величина капитала на 31686126712671267
33007 Величина капитала на 312575220032882134
33008 Величина капитала на 313365357146593505
36003 Чистые активы на 311846220258465919367
36004 Чистые активы на 312045620846350525824
41103 Поступления – всего за отчетный год2267615617186788062
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1983614907177537199
41193 Прочие поступления за отчетный год2840710925863
41203 Платежи – всего за отчетный год22503156831861212006
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141089257117236728
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5851353748763761
41293 Прочие платежи за отчетный год2544288920131517
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год173-6666-3944
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период173-6666-3944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (32289) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20266+0+0) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1398)/Выручка (21664) = 6.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (21664) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = -0.541

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (6.45%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "МИТАГИ"