Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева ИНН:0512004858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710883 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7904812876677475
11504 Основные средства на конец предыдущего года8128766774758666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7904812876670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8128766774750
12103 Запасы на конец отчетного года2468246832553224
12104 Запасы на конец предыдущего года2468325532242860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1485579902902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579902902748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233233233233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2332332330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4186328043900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3280439043590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12090114081205711834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11408120571183412274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7494687867596669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7185675966697900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30303030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30303030
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1053155117231723
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1244172317231761
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1083158117530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1274175317530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3513294935453412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2949354534122583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3513294935450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2949354534120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12090114081205711834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11408120571183412274
21103 Выручка за отчетный год4160268531602970
21104 Выручка за предыдущий год2685316029702640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3185287727562296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2877275622962901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год975-1924040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1924046740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год975-1924040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1924046740
23403 Прочие доходы за отчетный год118752350553
23404 Прочие доходы за предыдущий год752350553526
23503 Прочие расходы за отчетный год7564416642449
23504 Прочие расходы за предыдущий год441664245897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337119900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11990-12310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30911990-1231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11990-1231156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (12090) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3185+0+0) = 30.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (975)/Выручка (4160) = 23.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (4160) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.631

Индекс Альтмана Z = 2.353

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.353<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (23.44%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственная артель (колхоз) имени Азиза Алиева