Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка" ИНН:0512005160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25179276 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2635272141324117
11504 Основные средства на конец предыдущего года27214107411712134
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40404040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2635276141724157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27614147415712174
12104 Запасы на конец предыдущего года2949328931983633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2951330632793686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2635571274537436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57127453743615860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106106106106
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2370243324332433
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2433243324332433
13603 Резервный капитал на конец отчетного года55555555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года55555555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12456-12713-11043-11198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12713-11043-11198-3021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9925-10119-8449-8604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10119-8449-8604-427
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60606060
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1071107112781278
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1071127812781278
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1071113113381338
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1131133813381338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2694253132603370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года822944971380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года944971380224
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10667110621106211062
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11062110621106211355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11489147001456414702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14700145641470214949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2635571274537436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57127453743615860
21103 Выручка за отчетный год2747952842792
21104 Выручка за предыдущий год9528427921300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271614337131113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143371311131776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31-481129-321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-481129-321-476
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-481129-321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-481129-321-476
23403 Прочие доходы за отчетный год300283190466
23404 Прочие доходы за предыдущий год2831904661042
23503 Прочие расходы за отчетный год741472338307
23504 Прочие расходы за предыдущий год147243830772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257-1670165-8177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1670155-8177361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257-1670155-8177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1670155-8177341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год257-1670155-8177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1670155-8177341
32003 Величина капитала на 31106106106106
32005 Величина капитала на 312433243324332433
32006 Величина капитала на 3155555555
32007 Величина капитала на 31-12713-11043-11198-3021
32008 Величина капитала на 31-10119-8449-8604-427
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25701550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25701550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25701550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25701550
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)63000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)63167008177
33003 Величина капитала на 31106106106106
33005 Величина капитала на 312370243324332433
33006 Величина капитала на 3155555555
33007 Величина капитала на 31-12456-12713-11043-11198
33008 Величина капитала на 31-9925-10119-8449-8604
36003 Чистые активы на 3174294326132458
36004 Чистые активы на 319432613245810928
41103 Поступления – всего за отчетный год3047123529462626
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2747952842515
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год30076180211
41203 Платежи – всего за отчетный год353140229452738
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30886192441
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год99252335554
41293 Прочие платежи за отчетный год22426422971728
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2694-1671-112
43103 Поступления – всего за отчетный год9994001530
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9994001530
43203 Платежи – всего за отчетный год279377701417
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год279377701417
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26941630113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (2635) = 9.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2716+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (2747) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (2747) = 9.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Индекс Альтмана Z = -1.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.77), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Араблинка"