МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ" ИНН:0512005234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25204991 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31755337283372833728
11504 Основные средства на конец предыдущего года33728337283372836190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31755337283372833728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33728337283372836190
12103 Запасы на конец отчетного года8686589499
12104 Запасы на конец предыдущего года86589499198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21321300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299299589499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299589499219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32054340273431734227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34027343173422736409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года48484848
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года48484848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3662-3816-3916-4101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3698-3916-41012419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3514-3668-3768-3953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3550-3768-39532567
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года364482482576
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года364482576576
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года364482482612
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года364482612612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12697134441383413799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1344413834137993541
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года22507237692376923769
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года23769237692376923769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35204372133760337568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37213376033756833230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32054340273431734227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34027343173422736409
21103 Выручка за отчетный год211028704721807
21104 Выручка за предыдущий год287047218074256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2071259745741096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2597457410961326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39273147-289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273147-2892930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39273147-289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273147-2892930
23404 Прочие доходы за предыдущий год323840289
23504 Прочие расходы за предыдущий год37846623194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39100185-6520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218185-65202453
24603 Прочее за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36100185-6520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218185-65202222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36100185-6520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год218185-65202222
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3148484848
32007 Величина капитала на 31-3698-3916-41012419
32008 Величина капитала на 31-3550-3768-39532567
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))361001850
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)361001850
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))361001850
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)361001850
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3148484848
33007 Величина капитала на 31-3662-3816-3916-4101
33008 Величина капитала на 31-3514-3668-3768-3953
36003 Чистые активы на 311900120101-376819816
36004 Чистые активы на 312021920001-395326336
41103 Поступления – всего за отчетный год2110112022414200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год211011201500504
41203 Платежи – всего за отчетный год2110112022414221
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1160001192
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95091521353004

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (32054) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2071+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (2110) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (2110) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = -2.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "БИЛЬГАДИ"