Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар" ИНН:0512005682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03710423 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8185903590359002
11504 Основные средства на конец предыдущего года9035903590029016
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5505
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8190904090409007
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9040904090079021
12103 Запасы на конец отчетного года1109149821442222
12104 Запасы на конец предыдущего года1498214422222120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8659718410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года949494113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года949411389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1203167828352353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1678283523532619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9393107181187511360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10718118751136011640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года123123123123
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года123123123123
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5434543454345434
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5434543454345434
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3806-3214-2474-1538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3214-2474-1538-944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1751234330834019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2343308340194613
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1281128114501450
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1281145014501450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1281128114501450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1281145014501450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3704443746853234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4437468532342390
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2657265726572657
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2657265726572657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6361709473425891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7094734258915577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9393107181187511360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10718118751136011640
21103 Выручка за отчетный год1677119716081380
21104 Выручка за предыдущий год1197160813721165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1454192719071534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1927190714611243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223-730-299-154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-730-299-89-78
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223-730-299-154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-730-299-89-78
23403 Прочие доходы за отчетный год35386335722
23404 Прочие доходы за предыдущий год38633572249
23503 Прочие расходы за отчетный год8503969721162
23504 Прочие расходы за предыдущий год3969721227324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-592-740-936-594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-740-936-594-353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-592-740-936-594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-740-936-594-368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-592-740-936-594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-740-936-594-368
32003 Величина капитала на 31123123123123
32005 Величина капитала на 315434543454345434
32007 Величина капитала на 31-3214-2474-1538-944
32008 Величина капитала на 312343308340194613
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))592740936594
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)592740936594
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))592740936594
33218 Убыток (ИТОГО)592740936594
33003 Величина капитала на 31123123123123
33005 Величина капитала на 315434543454345434
33007 Величина капитала на 31-3806-3214-2474-1538
33008 Величина капитала на 311751234330834019
36003 Чистые активы на 314408500030836676
36004 Чистые активы на 315000574040197270
41103 Поступления – всего за отчетный год171215598591258
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167715285161119
41193 Прочие поступления за отчетный год3531343139
41203 Платежи – всего за отчетный год171215598781234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165951215444
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531455164440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-592)/Стоимость активов (9393) = -6.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1454+0+0) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (1677) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-592)/Выручка (1677) = -35.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = -2.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (-35.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Падар"