МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТЬИЕ "АГРОФИРМА САБНОВА" ИНН:0512009045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710400 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4197419742644264
11504 Основные средства на конец предыдущего года4197426442644288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4197419742644264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4197426442644288
12103 Запасы на конец отчетного года183183479479
12104 Запасы на конец предыдущего года1834794792325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года880258170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88170258170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271271737737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2717377372583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4468446850015001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4468500150016871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490490760760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4907607602856
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1320132014161416
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1320141614161416
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1320132014161416
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1320141614161416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2658265828252825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2658282528252599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2658265828252825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2658282528252599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4468446850015001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4468500150016871
21104 Выручка за предыдущий год4202996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35031378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70-2-282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70-2-282
23404 Прочие доходы за предыдущий год306000
23504 Прочие расходы за предыдущий год583020940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2700-2096-282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2700-2096-282

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4468) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = -3.374

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники