МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА" ИНН:0512009687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43334823 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56565656
11504 Основные средства на конец предыдущего года5656563744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56565656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5656563744
12104 Запасы на конец предыдущего года1027105510401152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537903903903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года903903903903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537193019581943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1930195819432055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593198620141999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1986201419995799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1612161216121612
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1612161216121612
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года168168168168
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6321-6383-6313-6352
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6383-6313-6352-2421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4609-4503-4433-4472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4508-4433-4472-541
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года712712712712
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года712712712712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года712712712712
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года712712712712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59610131055869
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10131055869638
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259367283493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367283493593
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3635439743974397
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4397439743974397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4490577757355759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5777573557595628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593198620141999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1986201419995799
21103 Выручка за отчетный год9713613680
21104 Выручка за предыдущий год3613680651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8972853290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28532901114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7476390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76390-463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7476390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76390-463
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год1914603931
23504 Прочие расходы за предыдущий год146039311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-7039-3931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7039-3931-378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-7039-3931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7039-3931-378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62-7039-3931
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7039-3931-378
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 311612161216121612
32006 Величина капитала на 31168168168168
32007 Величина капитала на 31-6383-6313-6352-2421
32008 Величина капитала на 31-4503-4433-4472-541
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))620390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)620390
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)168000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1687003931
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 311612161216121612
33007 Величина капитала на 31-6321-6383-6313-6352
33008 Величина капитала на 31-4609-4503-4433-4472
36003 Чистые активы на 31-974-4503-4433794
36004 Чистые активы на 31-4508-4433-44723856
41103 Поступления – всего за отчетный год9713613680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9713613680
41203 Платежи – всего за отчетный год5543195540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год428194310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1261251880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41742-1860
43103 Поступления – всего за отчетный год91116186231
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год91116186231
43203 Платежи – всего за отчетный год5081580231
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5081580231
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-417-421860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (593) = 10.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897+0+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (971) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (971) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.886

Индекс Альтмана Z = 3.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.77), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ДЕРБЕНТ-КАЛА"