МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ" ИНН:0512009870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43335389 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1399150515053036
11504 Основные средства на конец предыдущего года1505150530363758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1399150515053036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1505150530363758
12103 Запасы на конец отчетного года1865687530491
12104 Запасы на конец предыдущего года687530491547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446651337349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6651337349400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1912119381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190915431869959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154318689591328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3308304833743995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3048337339955086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года348348348348
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года348348348348
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198-22-174-707
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123-174-7071463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646426274-259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571274-2591911
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года247392392392
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года247392392392
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года247392392392
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года247392392392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4122277051856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2277051859780
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2003200320032003
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2003200320032003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2415223027083862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2230270838622783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3308304833743995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3048337439955086
21103 Выручка за отчетный год3588352479383341
21104 Выручка за предыдущий год3524793833414329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3434335673843393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3356738433934292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154168554-52
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168554-5237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154168554-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168554-5237
23403 Прочие доходы за отчетный год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год11716212118
23504 Прочие расходы за предыдущий год162121180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77152533-2170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152533-217037
24603 Прочее за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75152533-2170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152533-217037
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75152533-2170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152533-217037
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31348348348348
32007 Величина капитала на 31123-174-7071463
32008 Величина капитала на 31571274-2591911
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))751525330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)751525330
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))751525330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)751525330
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 31348348348348
33007 Величина капитала на 31198-22-174-707
33008 Величина капитала на 31646426274-259
36003 Чистые активы на 312649242922781744
36004 Чистые активы на 312574227717443914
41103 Поступления – всего за отчетный год3628381069513117
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3628381069513117
41203 Платежи – всего за отчетный год3819362170683379
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3582316366162640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77301255489
41293 Прочие платежи за отчетный год160157197250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-191189-117-262
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-191189-117-262

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (3308) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3434+0+0) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (3588) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (3588) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 3.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "ШТУЛ"