Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Зидьян" ИНН:0512009905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404476 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21318214952154321895
11504 Основные средства на конец предыдущего года21495215432189524451
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50505050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21368215452159321945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21545215932194524501
12103 Запасы на конец отчетного года3250455146293779
12104 Запасы на конец предыдущего года4551462937793118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228980677948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года806779481494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238234297295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2342972951504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5777559157054122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5591570541226116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27145271362729826067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27136272982606730617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года109109109109
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года109109109109
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9086973397339733
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9733973397339733
13603 Резервный капитал на конец отчетного года142142142142
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года142142142142
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2296-3268-4318-4751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3268-4318-47511251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7041671656665233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67165666523311235
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1113242529203380
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2425292033804017
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1113242529203380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2425292033804017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2301210535623214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2105356232141725
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года16690158901515014240
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15890151501424013640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18991179951871217454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17995187121745415365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27145271362729826067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27136272982606730617
21103 Выручка за отчетный год1088012186116902767
21104 Выручка за предыдущий год1218611690276712552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год993111126107262814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1112610726281412220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9491060964-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1060964-47332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9491060964-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1060964-47332
23403 Прочие доходы за отчетный год12701032326
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032326214
23503 Прочие расходы за отчетный год12471137635961
23504 Прочие расходы за предыдущий год11376359614189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9721050433-6002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1050433-6002-3643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9721050433-6002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050433-6002-3743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9721050433-6002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1050433-6002-3743
32003 Величина капитала на 31109109109109
32005 Величина капитала на 319733973397339733
32006 Величина капитала на 31142142142142
32007 Величина капитала на 31-3268-4318-47511251
32008 Величина капитала на 3167165666523311235
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97210504330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)97210504330
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)647000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)647006002
33003 Величина капитала на 31109109109109
33005 Величина капитала на 319086973397339733
33006 Величина капитала на 31142142142142
33007 Величина капитала на 31-2296-3268-4318-4751
33008 Величина капитала на 317041671656665233
36003 Чистые активы на 3121049226062081619473
36004 Чистые активы на 3122606208161947324875
41103 Поступления – всего за отчетный год1031612353109984474
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год87411111283893574
41193 Прочие поступления за отчетный год157512412609900
41203 Платежи – всего за отчетный год1031212416109965683
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5268794866423201
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2998284527041217
41293 Прочие платежи за отчетный год2046162316501265
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4-632-1209
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4-632-1209

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (972)/Стоимость активов (27145) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9931+0+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (949)/Выручка (10880) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (972)/Выручка (10880) = 8.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Индекс Альтмана Z = 1.566

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.566<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (8.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники