Общество с ограниченной ответственностью "Гранит" ИНН:0512027397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58383856 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18562820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28208831
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21472074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20744843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40034894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489413674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40034894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489413674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34784797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479713528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97146
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40074894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489413674
21103 Выручка за отчетный год2895514921
21104 Выручка за предыдущий год1492125873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2510213268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1326822245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38531653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16533628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38531653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16533628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38531653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16531329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34681488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14881294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3468)/Стоимость активов (4003) = 86.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25102+0+0) = 15.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3853)/Выручка (28955) = 13.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3468)/Выручка (28955) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.866

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.963

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.625

Индекс Альтмана Z = 22.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.09), коэффициент быстрой ликвидности (7.62), коэффициент текущей ликвидности (7.62), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (13.31%), рентабельность компании (11.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"