ООО "НЕПТУН-СНГ" ИНН:0512085134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95311814 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31001700
11504 Основные средства на конец предыдущего года17001700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31001700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17001700
12103 Запасы на конец отчетного года61506600
12104 Запасы на конец предыдущего года66004700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61506600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66004700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92508300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83006400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92508300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83006400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92508300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83006400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92508300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83006400
21103 Выручка за отчетный год2440017700
21104 Выручка за предыдущий год1770014500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2390017400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1740014300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год500300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (9250) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23900+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (24400) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (24400) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 2.638

Индекс Альтмана Z = 3.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники