ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ" ИНН:0512085656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80428284 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3856310981359
11504 Основные средства на конец предыдущего года109813590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3856310981359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109813590
12103 Запасы на конец отчетного года40072211816151
12104 Запасы на конец предыдущего года221181615111814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1742227312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27312311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11522517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2251729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215442237016480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223701648012154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года601082346817840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234681784012155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711682866937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828678568866
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1728151829983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1518299833289
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4826400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499921518210903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1518299833289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года601082346817840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234681784012155
23403 Прочие доходы за отчетный год193925100
23404 Прочие доходы за предыдущий год251001994
23503 Прочие расходы за отчетный год1687254729
23504 Прочие расходы за предыдущий год3728292530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252-37-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1218-291334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2513461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13461459
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227-171-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1352-90875

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (60108) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 2.345

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.345<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМСТРОЙ"