ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ" ИНН:0512086184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86073681 ОКВЭД:15.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220816941116
11504 Основные средства на конец предыдущего года169411160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220816941116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169411160
12104 Запасы на конец предыдущего года579750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31020111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31078086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251824741202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247412020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121024741202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247412020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года117600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251824741202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247412020
21103 Выручка за отчетный год119541166015808
21104 Выручка за предыдущий год11660158080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107541088015722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10993157220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120078086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год667860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120078086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год667860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120078086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год667860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108078086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год667860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1080)/Стоимость активов (2518) = 42.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10754+0+0) = 11.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1200)/Выручка (11954) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1080)/Выручка (11954) = 9.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.925

Х5 = Выручка/Активы = 4.747

Индекс Альтмана Z = 7.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (10.04%), рентабельность компании (9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗЕРКОНСЕРВ"

Еще предприятия