Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена" ИНН:0512086378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61871269 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505050
12104 Запасы на конец предыдущего года50500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51510
21103 Выручка за отчетный год363636
21104 Выручка за предыдущий год36360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год292929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (51) = 56.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = 414.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (36) = 80.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (36) = 80.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.569

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (80.56%), рентабельность компании (80.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аптека Авицена"