ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН" ИНН:0512086924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30532504 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года543451520
11504 Основные средства на конец предыдущего года515200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года543451520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года515200
12104 Запасы на конец предыдущего года70800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70238566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2385660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70946566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9465660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55046098566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60985660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9026098-62
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6098-620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46020628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55046098566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60985660
21103 Выручка за отчетный год18283927710144
21104 Выручка за предыдущий год9277101440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18170833110207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8331102070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113946-63
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год946-630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113946-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год946-630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113946-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год946-630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90946-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год946-630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (5504) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18170+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (18283) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (18283) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Х5 = Выручка/Активы = 3.322

Индекс Альтмана Z = 2.886

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.886<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИРВАН"