ООО "КавказИнвестГрупп" ИНН:0512086995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30546386 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22138221382213822138
11504 Основные средства на конец предыдущего года2213822138221380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22138221382213822138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2213822138221380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33331118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33311180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334119425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341191180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22141221722225722563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2217222257222560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21836218362198622398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2183621986220910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115115100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1151000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190221560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2215600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3053362710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33627100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22141221722225722563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2217222257222560
21104 Выручка за предыдущий год593000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7431053070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-150-105-3070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-150-105-3070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150-105-3070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150-105-3070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (22141) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.593

Индекс Альтмана Z = 75.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники