ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКК-СТ" ИНН:0512087290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12796145 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29082224551652876
11504 Основные средства на конец предыдущего года245516528810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29082224551652876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245516528810
12103 Запасы на конец отчетного года437383450
12104 Запасы на конец предыдущего года834500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года581380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6520771115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7711150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1089384806940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года848012530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30171525399659816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253996541340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75622736341753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73634760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18397715898138523
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года158981540150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18397715898138523
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158981540150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3984200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1426000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2274712119540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7121430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421162138119540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21381430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30171525399659816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253996541340
21103 Выручка за отчетный год47833315729458
21104 Выручка за предыдущий год3157294580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45845312977586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3129775860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19882751872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27518720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19882751872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27518720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19882751854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27518540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19882751743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27517430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1988)/Стоимость активов (301715) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45845+0+0) = 4.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1988)/Выручка (47833) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1988)/Выручка (47833) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 0.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.16%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники