ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА" ИНН:0512087300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12796837 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6767
12104 Запасы на конец предыдущего года6767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3736
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7874
21103 Выручка за отчетный год468330
21104 Выручка за предыдущий год330100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66
23303 Проценты к уплате за отчетный год134
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (92) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444+0+0) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (468) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (468) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.804

Индекс Альтмана Z = 7.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (5.13%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники