ООО фирма "Ватан" ИНН:0512087540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25114710 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54292178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54312199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54312199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-458
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54252131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54252131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54312199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21990
21103 Выручка за отчетный год121103695
21104 Выручка за предыдущий год36950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120013607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год880
23503 Прочие расходы за отчетный год8315
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год150
24603 Прочее за отчетный год8915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (5431) = -1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12001+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (12110) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (12110) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (-0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники