КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0513000126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700308 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111412931206
11504 Основные средства на конец предыдущего года129312061200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111412931206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129312061200
12103 Запасы на конец отчетного года540545437
12104 Запасы на конец предыдущего года545437398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49115913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1591326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2194149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1032706644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706644573
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214619991850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199918501773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143314451292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144513221205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57164132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года164132132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года656390396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390396349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713554558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554528568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214619991850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199918501773
21103 Выручка за отчетный год414265125244
21104 Выручка за предыдущий год309052445100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349954775151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249343985045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год643103593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59784655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год643103593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59784655
23304 Проценты к уплате за предыдущий год207530
23403 Прочие доходы за отчетный год442423
23404 Прочие доходы за предыдущий год242316
23504 Прочие расходы за предыдущий год558650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68712330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5463021
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62412330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5463021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (624)/Стоимость активов (2146) = 29.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3499+0+0) = 18.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (643)/Выручка (4142) = 15.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (624)/Выручка (4142) = 15.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.01

Индекс Альтмана Z = 6.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (15.52%), рентабельность компании (15.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КАЗБЕКОВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия