СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА" ИНН:0513003871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710452 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142513351251
11504 Основные средства на конец предыдущего года133512511191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142513351251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133512511191
12103 Запасы на конец отчетного года1018932876
12104 Запасы на конец предыдущего года932876917
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10189321027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93212231068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244322672278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226724742259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188217891708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178917081647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561478531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478727435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561478531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478727435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244322672278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226824742259
21103 Выручка за отчетный год311624691705
21104 Выручка за предыдущий год246917051253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271921911411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21911411993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397278294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278294260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год397278294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278294260
23403 Прочие доходы за отчетный год259750185
23404 Прочие доходы за предыдущий год75018520
23503 Прочие расходы за отчетный год563947414
23504 Прочие расходы за предыдущий год947414198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год938165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год816582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год938161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (2443) = 3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2719+0+0) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (397)/Выручка (3116) = 12.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (3116) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.355

Индекс Альтмана Z = 5.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (12.74%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОБЕДА"