СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА" ИНН:0513006167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710469 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199232144220821
11504 Основные средства на конец предыдущего года214422139420330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199232144220821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214422139420330
12103 Запасы на конец отчетного года575465117387
12104 Запасы на конец предыдущего года651164558302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25623590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3593590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3012612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834668827999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688274268311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282692832428820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283242882028641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25343249990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2499900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3250325
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3250564
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года325325325
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года325325564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260130001412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300014122066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2601300028495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30002849528077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282692832428820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283242882028641
21103 Выручка за отчетный год12490105439141
21104 Выручка за предыдущий год1054391417982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1102197638031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год976280317736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14697801110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7811110246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14697801110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7811110246
23403 Прочие доходы за отчетный год126313161908
23404 Прочие доходы за предыдущий год13161908770
23503 Прочие расходы за отчетный год236615491578
23504 Прочие расходы за предыдущий год15491578695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3665471440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5481440321
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год338619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3445151354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5151354302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (28269) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11021+0+0) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1469)/Выручка (12490) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (12490) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.661

Индекс Альтмана Z = 10.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (11.76%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"