ООО "СОВХОЗ АЛМАКСКИЙ" ИНН:0513006463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05253183 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52228524170
11504 Основные средства на конец предыдущего года52417542460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года522285241754246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года524175424653301
12103 Запасы на конец отчетного года325231462390
12104 Запасы на конец предыдущего года314623902216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7111219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11219392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332331572609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315726092608
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555515557456855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555745685555909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436554083639184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года408363918436915
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5200800010800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80001080012990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5200800010908
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80001090813111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года457645114691
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года451146913404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212022272072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222720722479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669667386763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673867635883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555515557456855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555745685555909
21103 Выручка за отчетный год18692971654
21104 Выручка за предыдущий год29716542228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10532276603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22766031028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81669551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год695511200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81669551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год695511200
23303 Проценты к уплате за отчетный год117816662107
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166621072456
23403 Прочие доходы за отчетный год224333472649
23404 Прочие доходы за предыдущий год334726491323
23503 Прочие расходы за отчетный год10611519490
23504 Прочие расходы за предыдущий год15194900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год820857103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85710367
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77180697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8069763

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (771)/Стоимость активов (55551) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053+0+0) = 77.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (1869) = 43.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (771)/Выручка (1869) = 41.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.67

Индекс Альтмана Z = 4.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (43.66%), рентабельность компании (41.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники