СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА" ИНН:0513006551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710446 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163618314139
11504 Основные средства на конец предыдущего года183141394312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163618314139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183141394312
12103 Запасы на конец отчетного года109912142994
12104 Запасы на конец предыдущего года121429944561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года880341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71163340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16334072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156514653334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146533344974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320132967473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329674739286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10285143522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51435273216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года214027603647
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года276036474047
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года214027603647
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года276036474359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3322299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222991711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3322299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222991711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320132967473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329674739286
21103 Выручка за отчетный год353345795561
21104 Выручка за предыдущий год457955616136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291635714207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357149875342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61710081354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1008574794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61710081354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1008574794
23303 Проценты к уплате за отчетный год480540540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год540540560
23403 Прочие доходы за отчетный год177715111092
23404 Прочие доходы за предыдущий год15111892237
23503 Прочие расходы за отчетный год140016331595
23504 Прочие расходы за предыдущий год16331615190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514346311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346311281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514346311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346311281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (3201) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2916+0+0) = 21.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (617)/Выручка (3533) = 17.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (3533) = 14.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.473

Индекс Альтмана Z = 5.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.15), коэффициент быстрой ликвидности (14.12), коэффициент текущей ликвидности (47.42), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (17.46%), рентабельность компании (14.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕРТМА"