СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ" ИНН:0513006632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708128 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года918269027192695
11504 Основные средства на конец предыдущего года902719269584149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года918269027192695
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года902719269584149
12103 Запасы на конец отчетного года149801316214319
12104 Запасы на конец предыдущего года131621259410126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120023772377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237723774340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2058430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84317250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163851638216696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163821669614466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108211106653109391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10665310939198615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года977747675290709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года935397675281007
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года279366475552
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года664782646818
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года157202712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года436566478264
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6647826410160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607264676518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646782643548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60722325410418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6467243807448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108211106653109391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10665310939698615
21103 Выручка за отчетный год278712057818981
21104 Выручка за предыдущий год205781898114835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208731246112435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124611243510827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год699881176546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год811765464008
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год699881176546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811765464008
23303 Проценты к уплате за отчетный год833714809
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11008091400
23403 Прочие доходы за отчетный год295557594673
23404 Прочие доходы за предыдущий год57596205262
23503 Прочие расходы за отчетный год418567263996
23504 Прочие расходы за предыдущий год672651430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год493564366414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год605067992870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год493564366030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год605064152698

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4935)/Стоимость активов (108211) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6998)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20873+0+0) = 33.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6998)/Выручка (27871) = 25.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4935)/Выручка (27871) = 17.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.368

Индекс Альтмана Z = 10.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (25.11%), рентабельность компании (17.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ"