ООО "АТЛАНТ" ИНН:0513006664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43356478 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567759205495
11504 Основные средства на конец предыдущего года592054954509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года567759205495
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года592054954509
12103 Запасы на конец отчетного года114111371644
12104 Запасы на конец предыдущего года113716441472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173835
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116611541682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115416821507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684370747177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года707471776016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309629010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374341733518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года417335182079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374341737177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417371776016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684370747177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года707471776016
21103 Выручка за отчетный год272827742254
21104 Выручка за предыдущий год277422542102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207921961822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219618221643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649578432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год578432459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год649578432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год578432459
23403 Прочие доходы за отчетный год179157112
23404 Прочие доходы за предыдущий год157112120
23503 Прочие расходы за отчетный год621593422
23504 Прочие расходы за предыдущий год584422441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207142122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151122138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207142122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151122138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (6843) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2079+0+0) = 31.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (649)/Выручка (2728) = 23.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (2728) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.827

Индекс Альтмана Z = -1.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (23.79%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники