ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15" ИНН:0513008284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418065 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3159332339244028
11504 Основные средства на конец предыдущего года3323392441014101
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года170170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года170170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3176334039414045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3340394141184118
12103 Запасы на конец отчетного года1664164011131160
12104 Запасы на конец предыдущего года1640111311601116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1017171210417165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17121041709461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237608121553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60812155374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2918396021669876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3960216698051251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60947300610713923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73006107139235369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4393043934393
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4393043934393
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8775304877877
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8775420877877
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20120150240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3402402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3258530454205510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5304542055105272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283619966878413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1996687841397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283619966878413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1996687841397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60947300610713923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73006107139235369
21103 Выручка за отчетный год63588458934510776
21104 Выручка за предыдущий год84589345107764737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85388642920710617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86429207106174726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2180-184138159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18413815911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2180-18412159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18413815911
23403 Прочие доходы за отчетный год178278238180
23404 Прочие доходы за предыдущий год278148180180
23503 Прочие расходы за отчетный год92310080
23504 Прочие расходы за предыдущий год231008087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-201171150259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71186259104
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-201171150240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3418624096
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-201171150240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3418624096
32003 Величина капитала на 314393043930
32005 Величина капитала на 3187708770
32007 Величина капитала на 313402400
32008 Величина капитала на 315304055100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20460900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20460900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2046000
33218 Убыток (ИТОГО)2046000
33003 Величина капитала на 314393043930
33005 Величина капитала на 3187708770
33007 Величина капитала на 31-201201500
33008 Величина капитала на 313258054200
36003 Чистые активы на 313258054200
36004 Чистые активы на 315304055100
41103 Поступления – всего за отчетный год123150226480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115290224880
41193 Прочие поступления за отчетный год78601600
41203 Платежи – всего за отчетный год120780226360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69720173340
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2845033680
41293 Прочие платежи за отчетный год2261019340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2370120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2370120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2011)/Стоимость активов (6094) = -33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8538+0+0) = -25.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2180)/Выручка (6358) = -34.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2011)/Выручка (6358) = -31.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.149

Индекс Альтмана Z = -2.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-34.29%), рентабельность компании (-31.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗБЕКОВСКОЕ ДОРОЖНО - ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №15"