ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ" ИНН:0513008380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80412521 ОКВЭД:85.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4294290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4294290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года995745745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12557450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88376137654137654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1214621376540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89371138399138399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1227171383990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89371138828138828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1231461388280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1111755755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9267550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8826000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12222000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88260138073138073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1222201380730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89371138828138828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1231461388280
21103 Выручка за отчетный год209792057519078
21104 Выручка за предыдущий год18306190780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14780125006500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1323565000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6199807512578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5071125780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6199807512578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5071125780
23503 Прочие расходы за отчетный год6014799712500
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900125000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1857878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1857878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (89371) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14780+0+0) = 41.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6199)/Выручка (20979) = 29.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (20979) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 6.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (29.55%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛОСЕРДИЕ"