ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ" ИНН:0514001450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05036557 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37494110401115112052
11504 Основные средства на конец предыдущего года1104011151120529934
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37494110401115112052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1104011151120519934
12103 Запасы на конец отчетного года2724747662707408
12104 Запасы на конец предыдущего года7476627074087780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2295398631093953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3986310939537745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37354810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4810688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года875411466938711371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1146693871137116213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46248225062053823423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22506205382342326147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8084808480848084
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8084808480848084
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73162419594-1314
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2419594-13144000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154001050386786770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105038678677012089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000550055007217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5500550072175000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года916181912924240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1819129242403728
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года24932468450685196
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4684506851965324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30848120031186016653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12003118601665314052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46248225062053823423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22506205382342326147
21103 Выручка за отчетный год2505515760161572461
21104 Выручка за предыдущий год1576016157246122509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1861013157127857043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315712785704320192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год644526033372-4582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26033372-45822317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год644526033372-4582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26033372-45822317
23403 Прочие доходы за отчетный год105832851763301
23404 Прочие доходы за предыдущий год32851763301583
23503 Прочие расходы за отчетный год2606406316401907
23504 Прочие расходы за предыдущий год4063164019071651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год489718251908-3188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18251908-31881249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год489718251908-3188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18251908-31881094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год489718251908-3188
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18251908-31881094
32003 Величина капитала на 318084808480848084
32007 Величина капитала на 312419594-13144000
32008 Величина капитала на 31105038678677012089
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4897182519085
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4897182519085
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4897182519080
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4897182519080
33003 Величина капитала на 318084808480848084
33007 Величина капитала на 3173162419594-1314
33008 Величина капитала на 31154001050386786770
36003 Чистые активы на 3140332151871374611966
36004 Чистые активы на 3115187137461196617413
41103 Поступления – всего за отчетный год45864164081443313655
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23028152381345310217
41193 Прочие поступления за отчетный год2283611709803438
41203 Платежи – всего за отчетный год42133164121493521550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2928410838916114604
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4556445741664077
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1366111712181149
41293 Прочие платежи за отчетный год692703901720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3731-4-502-7895
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3731-4-2-678

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4897)/Стоимость активов (46248) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18610+0+0) = 34.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6445)/Выручка (25055) = 25.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4897)/Выручка (25055) = 19.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 2.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (25.72%), рентабельность компании (19.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМСОМОЛЬСКОЕ"