ООО "ТехСнаб" ИНН:0514003345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43415154 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6441330
12104 Запасы на конец предыдущего года13300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10447532208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7532200545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114121923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12192316
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180221652231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21652231561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180221652231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21652231561
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4272420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2422090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2192460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646488250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года488250213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года628220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52816551981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1655198128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115616771981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16771981348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180221652231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21652231561
21103 Выручка за отчетный год846186765794
21104 Выручка за предыдущий год867657943146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год824284305753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843057533141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21924641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21924641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21924641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246415
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4981
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17519733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1751970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год197330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (1802) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8242+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (8461) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (8461) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.559

Индекс Альтмана Z = 6.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники