ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ" ИНН:0514003881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43415504 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года647675550
11504 Основные средства на конец предыдущего года755500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года647675550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года755500
12103 Запасы на конец отчетного года213519341861
12104 Запасы на конец предыдущего года193418612374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6759110079827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874798274501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33913822261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38222612261
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года226000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года226000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145451332313949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13323139499136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210212087813949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20878139499136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8061274847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года613847712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9095104449168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104449168669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112091603934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года916039341725
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года66100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202151960413102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20265131028424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210212087813949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20878139499136
21103 Выручка за отчетный год482744306451919
21104 Выручка за предыдущий год430645191852587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470574248951632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424895170152347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1217575287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575217240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1217575287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575217240
23503 Прочие расходы за отчетный год401070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год816575217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год575217163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16311543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1154332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год653460174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460174131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (21021) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47057+0+0) = 2.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (48274) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (48274) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 1.474

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.474<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМСНАБ"