Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства" ИНН:0514004677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312912 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2680616568525917
11504 Основные средства на конец предыдущего года6165685259176713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2680616568525917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6165685259176713
12103 Запасы на конец отчетного года493315997651990
12104 Запасы на конец предыдущего года3159974519907795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46351118585119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1118585119710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5182015556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820155564741
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4095000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513325466116787165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2546611658716513246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7813316311853013082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31631185101308219959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4297429704297
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4297429704297
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года38272400382
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7240382014214
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3823820382
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3823820382
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223091510-3399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9151-54360-382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729121070-3751662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21070-375166218511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52281681610604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года816816816632
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9745000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522105611890511420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1056118885114201448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7813316311853013082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31631185101308219959
21103 Выручка за отчетный год3792323472220026077
21104 Выручка за предыдущий год3234622200260770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5680225811549029613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2258015490296130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-188897666710-3536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97666710-35360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-188897666710-3536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97666710-35360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188897666710-3536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97666710-35360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1629776710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97667100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205087896039-3536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87906039-35360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-205087890-3536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8790603900
32003 Величина капитала на 314297000
32005 Величина капитала на 317240000
32006 Величина капитала на 31382000
32007 Величина капитала на 319151000
32008 Величина капитала на 3121070000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6858000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6921000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13779000
33003 Величина капитала на 314297000
33005 Величина капитала на 31382000
33006 Величина капитала на 31382000
33007 Величина капитала на 312230000
33008 Величина капитала на 317291000
36003 Чистые активы на 317291000
36004 Чистые активы на 3121070000
41103 Поступления – всего за отчетный год5680000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2070000
41193 Прочие поступления за отчетный год3610000
41203 Платежи – всего за отчетный год3792000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год930000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2700000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год162000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1888000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1888000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2050)/Стоимость активов (7813) = -26.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5680+0+0) = -33.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1888)/Выручка (3792) = -49.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2050)/Выручка (3792) = -54.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.967

Индекс Альтмана Z = 16.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.89), коэффициент текущей ликвидности (9.83), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-49.79%), рентабельность компании (-54.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства"