ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ" ИНН:0514900546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95325897 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4945761281
11504 Основные средства на конец предыдущего года57643631875
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4945760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57643630
12103 Запасы на конец отчетного года8452845217269
12104 Запасы на конец предыдущего года845218471520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490904648680007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464864077849981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495668637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57542554330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55433600620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5803656009105860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560096442561013
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года160016000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года160016000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1501500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года647743550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года435537820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года822761054719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610555322744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года497004970049700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года497004970050000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49700497000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49700497000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10920451441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20453838269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1092040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20491930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5803656009105860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560096442561013
21103 Выручка за отчетный год4379563237352688
21104 Выручка за предыдущий год63237205402328341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4104762521350219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62521204386327098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27487160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71610160
22203 Управленческие расходы за отчетный год9500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26537160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71610160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26537160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71610160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год531143494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год143203249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21225731975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год573813994
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21225730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5738130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2122)/Стоимость активов (58036) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41047+0+95) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2653)/Выручка (43795) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2122)/Выручка (43795) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 527.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 450.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 7.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (450.37), коэффициент текущей ликвидности (527.91), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (4.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСТРОЙ"