Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дейбук" ИНН:0515001083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12819952 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18900203622021928939
11504 Основные средства на конец предыдущего года20362202192893928099
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18900203622021928939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20362202192893928099
12103 Запасы на конец отчетного года5838422685076865
12104 Запасы на конец предыдущего года4226850768657086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8934369432711460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3694327114602123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20131292724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312927244012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147928051120709049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года805112070904913221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33692284133228937988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28413322893798841320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8864886488648864
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8864886488648864
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16124107681099514404
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10768109951440415889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24993196371986423273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19637198642327324758
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36363636
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36363636
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2053296537394065
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2965373940654311
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2089300137754101
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3001377541014347
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49494949
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4949491257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6321560686019659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5606860196599428
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2401200906
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года12009061530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66105775865010614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577586501061412215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33692284133228937988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28413322893798841320
21103 Выручка за отчетный год227407821165593787
21104 Выручка за предыдущий год782116559378716067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159188215114156466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год821511415646611679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6822-3945144-2679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3945144-26794388
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6822-3945144-2679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3945144-26794079
23403 Прочие доходы за отчетный год114647111558
23404 Прочие доходы за предыдущий год47111558170
23503 Прочие расходы за отчетный год31230403213
23504 Прочие расходы за предыдущий год304032132108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7656-2275259-5834
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2275259-58342141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7656-2275259-5834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2275259-58342141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7656-2275259-5834
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2275259-58342141
32003 Величина капитала на 315555
32005 Величина капитала на 318864886488648864
32007 Величина капитала на 3110768109951440415889
32008 Величина капитала на 3119637198642327324758
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7656052594349
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7656052594349
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7656052590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7656052590
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230022786685834
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)230022786685834
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2300000
33003 Величина капитала на 315555
33005 Величина капитала на 318864886488648864
33007 Величина капитала на 3116124107681099514404
33008 Величина капитала на 3124993196371986423273
36003 Чистые активы на 3124993196371986423273
36004 Чистые активы на 3119637198642417924758
41103 Поступления – всего за отчетный год25438197412004016612
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143866850105303361
41193 Прочие поступления за отчетный год1105212891951013251
41203 Платежи – всего за отчетный год25549199022047219900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5082135011702770
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5952536077136841
41293 Прочие платежи за отчетный год14515131921158910289
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-111-161-432-3288
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-111-161-432-3288

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7656)/Стоимость активов (33692) = 22.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15918+0+0) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6822)/Выручка (22740) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7656)/Выручка (22740) = 33.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.873

Индекс Альтмана Z = 6.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (30%), рентабельность компании (33.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники