Государственное унитарное предприятие "Каспий" ИНН:0515001140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404527 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69158629235709759450
11504 Основные средства на конец предыдущего года62923570975945057822
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35843584578419136
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года35845784191365438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72742665076288178586
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66507628817858663260
12103 Запасы на конец отчетного года22872246302202923135
12104 Запасы на конец предыдущего года24630220292313523876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59653484495414635657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48449541463565766516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года947686491065212255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года864910652122556673
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92001817288682771047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81728868277104797065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164743148235149708149633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148235149708149633160325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14376143761437614376
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14376143761437614376
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7750775077507750
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7750775077507750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24217242172421724217
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года24217242172421724217
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54206387324374136872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38732437413687252807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100549850759008483215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85075900848321599150
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12780415002203
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года804150022032954
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12780415002203
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года804150022032954
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13301156201128813914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1562011288139147506
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года38729349263502635226
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года34926350263522635640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12037118101181015075
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11810118101507515075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64067623565812464215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62356581246421558221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164743148235149708149633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148235149708149633160325
21103 Выручка за отчетный год82020673987166827302
21104 Выручка за предыдущий год67398716682730272089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67343585756147255988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58575614725598867279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14677882310196-28686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год882310196-286864810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14677882310196-28686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год882310196-286864810
23403 Прочие доходы за отчетный год14605918539414004
23404 Прочие доходы за предыдущий год725653911400411032
23504 Прочие расходы за предыдущий год2652000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161371342715590-14682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1342715590-1468215842
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161371342715590-14682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1342715590-1468215842
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161371342715590-14682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1342715590-1468215842
32003 Величина капитала на 3114376143761437614376
32005 Величина капитала на 317750775077507750
32006 Величина капитала на 3124217242172421724217
32007 Величина капитала на 3138732437413687252807
32008 Величина капитала на 3185075900848321599150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1613713427155900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1613713427155900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1613713427155900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1613713427155900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66318436872115935
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66318436872115935
33003 Величина капитала на 3114376143761437614376
33005 Величина капитала на 317750775077507750
33006 Величина капитала на 3124217242172421724217
33007 Величина капитала на 3154206387324374136872
33008 Величина капитала на 31100549850759008483215
36003 Чистые активы на 3169505120001125110110441
36004 Чистые активы на 31120001125110118441134790
41103 Поступления – всего за отчетный год72746781615459179707
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65675683914370062024
41193 Прочие поступления за отчетный год707197701089117683
41203 Платежи – всего за отчетный год71919801645619474125
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27675239131592032766
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21018224652185823060
41293 Прочие платежи за отчетный год23226337861841618299
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год827-2003-16035582
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период827-2003-16035582

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16137)/Стоимость активов (164743) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67343+0+0) = 21.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14677)/Выручка (82020) = 17.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16137)/Выручка (82020) = 19.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.566

Индекс Альтмана Z = 5.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Каспий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (17.89%), рентабельность компании (19.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Каспий"